上海某某国际贸易有限公司、王某等人骗购外汇案

—— 进口贸易中虚构支付外汇理由申购外汇属于以其他方式骗购外汇

案例信息

案号：2024-03-1-131-002
案件类型：刑事
罪名：骗购外汇罪
审理法院：上海市静安区人民法院
审理日期：2023 年 12 月 28 日
案号：（2023）沪 0106 刑初 1523 号
审理程序：一审

关键词

刑事；骗购外汇罪；骗购外汇；其他方法；虚构事实

裁判要旨

关于骗购外汇罪，《全国人民代表大会常务委员会关于惩治骗购外汇、逃汇和非法买卖外汇犯罪的决定》第一条第一款已列明的两种行为方式，即 **“使用伪造、变造的海关签发的报关单、进口证明、外汇管理部门核准件等凭证和单据”和“重复使用海关签发的报关单、进口证明、外汇管理部门核准件等凭证和单据”**，实质内涵是行为人申购外汇的交易单证无效，申购外汇的理由虚假。

对于该款的兜底项 “以其他方式骗购外汇” 的认定，应当与所列明的两项规定的实质内涵具有相同的特质。将本单位虚构为进口货物消费单位，虽然确实存在真实进口货物，但因消费单位虚假，其所获得的交易单证是无效的；在无需支付外汇的进口贸易中申购外汇，其申购理由虚假。对上述情形，可以认定为 “以其他方式骗购外汇”。

案例详情

基本案情

上海某某国际贸易有限公司（以下简称某某公司）成立于 2002 年 11 月 28 日，经营地址位于上海市浦东新区金新路某某号某某室，主营货物进出口等业务，被告人王某担任法定代表人，被告人吴某某担任进口业务负责人。

2019 年至 2021 年期间，王某、吴某某因某某公司经营需要外汇，经人介绍取得他人不需付汇的进口贸易单据，将某某公司虚构为进口货物消费单位向海关清关并取得报关单，使用上述报关单向银行申购外汇，套取美元 83 万余元后向境外公司账户付汇。

上海市静安区人民法院于 2023 年 12 月 28 日作出（2023）沪 0106 刑初 1523 号刑事判决：一、被告单位上海某某国际贸易有限公司犯骗购外汇罪，判处罚金人民币三十万元；二、被告人王某犯骗购外汇罪，判处有期徒刑十个月，缓刑一年六个月；三、被告人吴某某犯骗购外汇罪，判处有期徒刑十个月，缓刑一年；四、退缴的违法所得，予以没收。宣判后，没有上诉、抗诉，判决已发生法律效力。

裁判理由

法院生效裁判认为：被告单位某某公司利用他人不需要付汇的进口贸易骗购外汇，被告人王某作为被告单位某某公司直接负责的主管人员，被告人吴某某作为被告单位某某公司的其他直接责任人员，共同实施了上述骗购外汇行为，数额较大，构成骗购外汇罪。被告单位某某公司在代理进口报关过程中，取得他人不需要付汇的进口贸易单据后，将某某公司虚构为进口货物消费单位向海关清关并取得报关单，使用上述报关单向银行申购外汇的行为，属于 “以其他方式骗购外汇”。故法院依法作出如上裁判。