融资类犯罪中准确认定是否构成单位犯罪

对于法律规定存在单位犯罪的犯罪，辩护人在为自然人进行辩护时，首先要考虑案件是否属于单位犯罪，其次要评估认定单位犯罪后是否更有利于自然人。如单位犯罪的立案标准更高，或者对单位犯罪的主管人员和其他直接责任人员的量刑更低，经评估更有利于自然人，对于只指控自然人犯罪的案件，辩护人要提出案件属于单位犯罪的辩护意见，这有可能直接影响定罪和量刑。例如，对于单位非法吸收公众存款 80 万元的案件，如果司法机关以个人犯罪指控单位的实际控制人构成非法吸收公众存款罪，那么辩护人就应当提出案件属于单位犯罪，且没有达到单位犯罪 100 万元的立案标准，单位实际控制人依法也不构成犯罪的辩护意见。

那么，应当如何认定单位犯罪呢？一般来说，单位犯罪要求以单位名义实施犯罪且违法所得归单位所有。即使是以单位的分支机构或者内设机构、部门的名义实施犯罪，违法所得亦归这些机构或者部门所有的，也应当认定为单位犯罪。这里的分支机构或者内设机构、部门不以具有独立的法人资格为要件，即使是没有独立法人资格的分公司或者办事处，也可以构成单位犯罪。但如果盗用了单位名义实施犯罪，违法所得由实施犯罪的个人私分的，则不能认定为单位犯罪，而应当依照刑法有关自然人犯罪的规定定罪处罚。此外，还要注意一点，不是所有的公司、企业、事业单位实施犯罪的都可以认定为单位犯罪，还要考察公司、企业、事业单位是否是个人为进行违法犯罪活动而设立的，或者公司、企业、事业单位设立后，是以实施犯罪为主要活动的，如果存在这两种情况，即使以单位名义实施犯罪且违法所得归单位所有的，也不能以单位犯罪论处。

非法集资案件中，判断单位是否以实施非法集资犯罪活动为主要活动，应当根据单位实施非法集资的次数、频度、持续时间、资金规模、资金流向、投入人力物力情况、单位进行正当经营的状况以及犯罪活动的影响、后果等因素综合考虑认定。