违规披露、不披露重要信息罪证明情节严重程度相关证据

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金融犯罪办案指引评论114阅读模式

证明情节严重程度相关证据

对于涉及财务造假的案件,如提供虚假或者隐瞒重要事实的财务会计报告,要收集正式对外披露的报告、制作报告的底稿、与财务造假相关的合同、文件等材料,并请审计机构进行财务审计,出具审计报告,以此证明财务数据的造假内容、方式、程度等。

 

对于未按照规定披露重大诉讼、仲裁、担保、关联交易等重大事项的案件,要收集证据证明相关事项的存在、属于重大事项、单独或者累计达到了追诉标准。

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在运用证据证明违规披露、不披露重要信息的行为给股东、债权人或者其他人造成直接经济损失时,已有民事判决的,应当收集并以法院生效的民事赔偿判决为准。

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对存在终止上市交易、多次停牌上市交易情形的,应当调取正式的文件及相关证明、说明等材料。
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