主要证据 集资诈骗案件中证据的审查、运用，总体上可以参照上一章非法吸收公众存款罪的证据指引。两罪的区别在于犯罪嫌疑人、被告人是否具有非法占有目的，在办理非法集资案件时，应当围绕非法占有目的的证明全面收...

证明资金去向的证据 应当尽可能查清吸收资金的全部去向和各自所占的比例，调取资金往来记录、会计账簿和会计凭证等，以证明吸收公众存款的各项支出，如返本支出、利息支出、业务员提成支出、其他经营成本支出、投资...

证明投资决策过程的证据 调取股东会、董事会等与投资决策有关的会议记录、项目尽职调查报告等投资项目启动、运营相关材料；调取项目投资有关资金交易记录、财务会计报告等，讯问犯罪嫌疑人，询问参与项目决策、经营...

证明归还能力的证据 调取公司财务会计报告等，核实公司整体收支情况；对于投资项目，应当在核实投资项目真实性的基础上，逐一核实已投入情况、进一步投资需求、盈利变现情况等；调取与犯罪嫌疑人及其实际控制公司有...

投资项目的真实性和盈利能力 正常的生产经营活动主要考虑生产成本和收益，因此首先要从投资收益和成本投入两个方面对是否具有非法占有目的进行分析。实践中，非法集资活动均存在名义上的 “项目外衣”，如理财产品...

集资成本的高低和模式的可持续性 非法集资活动的基本特征之一是利诱性，所以利息或成本是非法集资活动的必备因素，也是判断一项经济行为是否符合经济规律，具有合理性、可持续性的重要因素。行为人宣称的利息或支付...

资金的实际流向和最终用途 按照司法解释的规定，如果行为人得款后肆意挥霍相应资金、携款潜逃，从事相关违法活动或者有其他使得集资资金不能返还的情形，都可以推断出当事人非法占有目的的存在。 实践中争议较大的...

行为人偿还资金的主观态度和现实可能性​ 《非法集资解释》已经将 “携款潜逃、抽逃隐匿财产、销毁账目、编造破产、拒不交代资金去向” 等逃避返还资金的行为，直接认定为在集资过程中有 “非法占有目的”，司法...

根据《刑法》第192条的规定，集资诈骗罪涉及使用诈骗手段进行非法集资的行为。所谓“诈骗方法”，包括但不限于编造虚假事实或隐瞒真实情况，以此骗取投资者的信任和资金。在实际操作中，诈骗手段可能表现为以合作...

      第一百九十二条  以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，数额较大的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金;数额巨大或者有其他严重情节的，处七年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财...