非法吸收公众存款罪其他特殊情形犯罪数额的认定

其他特殊情形犯罪数额的认定

一、亲友或单位内部人员资金的认定规则

1. 应计入犯罪数额的三种情形
   • 明知放任亲友向不特定对象吸收资金：若行为人在向亲友吸收资金时，明知其亲友通过公开渠道（如网络、传单）向社会公众扩散集资信息而未制止，该亲友吸收的资金应计入犯罪数额。例如，行为人通过微信群向亲友宣传，并默许亲友转发至其他非亲友群，导致资金流向不特定对象，此时亲友吸收的资金需与社会公众资金合并计算。
   • 将社会人员吸收为内部人员并吸收资金：以吸收资金为目的，将原本不属于单位内部的社会人员通过虚构身份、虚假招聘等方式纳入 “内部人员” 范畴，并向其吸收资金的，该部分资金应计入犯罪数额。例如，某公司以 “员工福利” 名义吸引外部人员入职后要求其投资，此类资金需全额计入。
   • 公开宣传同时向亲友吸收资金：若行为人通过媒体、推介会等公开渠道宣传，且同时向亲友吸收资金，无论亲友是否属于特定对象，其投资均应计入犯罪数额。例如，行为人在公开举办的产品推荐会上邀请亲友参与并投资，即使亲友基于亲情投资，仍因宣传行为的公开性而被视为不特定对象的一部分。
2. 可扣除的亲友投资情形
   • 近亲属支持性投资：若犯罪嫌疑人能证明近亲属（配偶、父母、子女、同胞兄弟姐妹）的投资主要目的是支持其工作业绩，且无证据显示该投资具有获利性质，可扣除该部分资金。例如，犯罪嫌疑人的父母为帮助其完成业绩指标而投入资金，且未参与公开宣传，该部分资金可从犯罪数额中剔除。
   • 特定亲友的封闭性投资：若行为人仅向少数亲友吸收资金，且未通过公开渠道宣传，同时亲友投资基于真实的亲情信任而非获利动机，可视为民间借贷，不计入犯罪数额。例如，某人为创业向 5 名亲友借款，未对外宣传且亲友未转介绍他人参与，该借款不构成非法吸收公众存款。

二、特殊资金类型的扣除规则

1. 犯罪嫌疑人自身投入的资金
   行为人自己投入的资金不属于向社会公众吸收的资金，应全额扣除。例如，某公司实际控制人将个人积蓄用于项目运营，该部分资金不计入犯罪数额。
2. 挂单与离职员工的资金
   • 挂单金额：因业绩考核、员工离职等原因，部分资金虽记录在行为人名下，但行为人未实际参与吸收且未获利的，可扣除该部分资金。例如，某业务员为帮助同事完成业绩，将他人吸收的资金挂在自己名下，但未获取提成或晋升，该资金应从其犯罪数额中剔除。
   • 离职员工的后续资金：员工离职后，其原客户的后续投资若由其他员工完成，且离职员工未参与吸收或获利，相关资金不应计入其犯罪数额。例如，某员工离职后，客户因信任新业务员继续投资，该资金与离职员工无关。

三、证据要求与司法实践要点

1. 近亲属范围的严格界定
   扣除近亲属投资时，需以刑事诉讼法规定的范围为限，避免扩大解释。例如，祖父母、外祖父母等非法定近亲属的投资，若无法证明其支持性目的，仍需计入犯罪数额。
2. 公开宣传的证据链构建
   证明公开宣传需收集宣传单、会议记录、网络聊天记录等证据，结合集资参与人的证言，形成完整的宣传行为证据链。例如，行为人通过微信群发布高息回报信息，并鼓励群成员转发，此类电子数据可作为公开宣传的关键证据。
3. 挂单与转单的审计区分
   需通过司法审计明确区分挂单金额与实际吸收金额，重点审查资金流转记录、合同签署时间及参与人员证言。例如，审计报告中应标注挂单资金的来源、去向及相关责任人，确保扣除依据充分。

四、典型案例与裁判逻辑

1. 杨彩安案：行为人向亲友吸收资金时同时进行公开宣传，法院认定其亲友投资应计入犯罪数额，因公开宣传已将亲友转化为不特定对象。
2. 闭某案：行为人通过微信群向亲友宣传 “云挖矿” 项目，法院认为其亲友投资已纳入公开宣传的辐射范围，不适用扣除规则。
3. 企业追赃案：员工挂单金额通过审计报告和书面协议证明未实际参与吸收，法院支持扣除该部分资金。