非法集资 本条规定 “非法集资” 仅限于非法吸收公众存款，还是包含其他涉及非法集资的行为？有的认为，集资诈骗应当符合非法吸收公众存款罪的四个基本特征。刑法未对 “非法集资” 进行专门解释，从行政法律规...

主观方面​ 本罪在主观上由故意构成，而且必须具备非法占有为目的。集资诈骗的实现模式与普通诈骗存在较大区别，因此在认定集资诈骗罪中的非法占有目的时，也应当结合集资诈骗模式的特征有所区别。比如集资诈骗的前...

集资诈骗罪的量刑标准 《刑法修正案（十一）》实施后，集资诈骗罪的起刑点提高至 3 年，最高法定刑仍为无期徒刑。但量刑档次由三档调整为两档：“数额较大的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金；数额巨大或...

非法占有目的的认定方法 《非法集资解释》列举了八种可以认定行为人具有非法占有目的的情形：（1）集资后不用于生产经营活动或者用于生产经营活动与筹集资金规模明显不成比例，致使集资款不能返还的；（2）肆意挥...

集资后不用于生产经营活动或者用于生产经营活动与筹集集资款明显不成比例，致使集资款不能返还 第一，如何认定 “生产经营活动”。生产经营活动应与为非法集资开展的活动相区分。用于涉案公司的日常运营、员工工资...

肆意挥霍投资款，致使集资款不能返还​ 肆意挥霍投资款，是否要求挥霍的资金达到一定数量或者一定比例？司法解释要求挥霍的结果是 “致使集资款不能返还”，即因为行为人的挥霍行为导致对整个集资款的返还产生了一...

集资诈骗数额的认定 集资诈骗数额是定罪量刑的基准，其金额以案发时实际未兑付的金额计算。由于集资诈骗资金往来复杂，计算方法直接影响定罪量刑。对此，司法解释作了明确规定： 集资诈骗的数额以行为人实际骗取的...

主要证据 集资诈骗案件中证据的审查、运用，总体上可以参照上一章非法吸收公众存款罪的证据指引。两罪的区别在于犯罪嫌疑人、被告人是否具有非法占有目的，在办理非法集资案件时，应当围绕非法占有目的的证明全面收...

证明资金去向的证据 应当尽可能查清吸收资金的全部去向和各自所占的比例，调取资金往来记录、会计账簿和会计凭证等，以证明吸收公众存款的各项支出，如返本支出、利息支出、业务员提成支出、其他经营成本支出、投资...

证明投资决策过程的证据 调取股东会、董事会等与投资决策有关的会议记录、项目尽职调查报告等投资项目启动、运营相关材料；调取项目投资有关资金交易记录、财务会计报告等，讯问犯罪嫌疑人，询问参与项目决策、经营...