证据的审查判断 贷款诈骗罪的关键要件 —— 非法占有目的的证明，在行为人不主动供认的情形下，就需要通过组织运用各方面的证据进行判断。最高人民法院会议纪要关于金融诈骗非法占有目的证明列举的情形，属于刑事...

证明非法性的证据 非法性，即吸收公众存款业务未经依法批准，证明的目的是确认犯罪嫌疑人、被告人没有获得相关许可。收集证据时，应当讯问犯罪嫌疑人、被告人，调取公司营业执照，询问下属有关工作人员等，核实其是...

自然人 在非法吸收公众存款罪中，原则上认定犯罪主体的主观故意时，并不要求以明知法律的禁止性规定为要件。如果行为主体具备一定涉金融活动相关从业经历、专业背景或在犯罪活动中担任一定管理职务，根据常识可以判...

单位 注意收集、审查和判断其犯罪行为所体现出的是个人意志还是单位意志方面的证据，以正确区分实施非法吸收公众存款行为的主体是单位还是自然人，以及认定直接负责的主管人员和其他直接责任人员的情况。主要证据如...

证明集资款去向的证据 收集证据时还应当注意非法吸收公众存款罪与集资诈骗罪之间的关联性。两罪关键区别在于行为人是否具有非法占有目的。侦查活动是动态发展的过程，尤其在非法集资案件中，侦查取证工作贯穿于整个...

主要证据 集资诈骗案件中证据的审查、运用，总体上可以参照上一章非法吸收公众存款罪的证据指引。两罪的区别在于犯罪嫌疑人、被告人是否具有非法占有目的，在办理非法集资案件时，应当围绕非法占有目的的证明全面收...

证明实际发行证券的证据 需收集与发行人实际发行的股票、公司债券、企业债券、存托凭证或者国务院依法认定的其他证券相关的证据，具体包括：   发行人实际发行上述证券的时间、数额、发行渠道、面向的...

证据的审查判断 本罪的客观方面要件是 “在招股说明书、认股书、公司、企业债券募集办法等发行文件中隐瞒重要事实或者编造重大虚假内容”，即行为人在发行中实施了 “欺诈” 行为，如何证明该行为就成为定罪的关...

证明控股股东、实际控制人实施或者组织、指使、隐瞒行为相关证据 当涉案公司、企业的控股股东、实际控制人涉嫌实施或者组织、指使实施前述行为，或者隐瞒相关事项导致前述规定情形时，应从以下两方面收集证据： &...

证明情节严重程度相关证据 对于涉及财务造假的案件，如提供虚假或者隐瞒重要事实的财务会计报告，要收集正式对外披露的报告、制作报告的底稿、与财务造假相关的合同、文件等材料，并请审计机构进行财务审计，出具审...